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证监会:五方面优化资本市场审计执业生态

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原标题:证监会:优化资本市场审计实践生态的五个方面

10月25日来自证监会的消息。日前,证监会在资本市场研究所召开了2019年度审计监督培训会议。会议强调,中国证监会制度应坚决贯彻党中央、国务院的决策安排和中国证监会党委的要求。按照“四诚一合力”的要求,突出监督导向和各方共同努力的理念,从监督、合作、文化、公众监督和发展五个方面优化资本市场审计实践生态。

会议总结回顾了过去一年资本市场审计监督工作,分析判断了当前审计监督面临的问题和挑战,提出了优化资本市场审计实践生态,全面提高资本市场审计质量的具体措施。党委委员、中国证监会副主席阎庆民出席会议并发表讲话。

会议认为,资本市场审计行业应勤勉尽责,做会计信息的把关人,给投资者一个真实透明的公司。资本市场审计监管应坚持市场化和法制化的指导,提高有效监管和科学监管水平,提高资本市场审计实务和会计信息质量。资本市场审计行业和审计监督应坚持“四性”:一是牢记政治性,坚持全心全意为人民服务的宗旨,切实保护投资者特别是中小投资者的合法权益。二是反映时代,落实新的发展观,着力实现“二百年”目标,为建设规范、透明、开放、有活力、有活力的资本市场提供坚实保障。三是突出专业性,尊重专业性,尊重专业性。审计行业应确保专业能力,审计监督应保持专业监督水平。四是加强组织建设,会计师事务所应建立健全利益共享和风险共担的综合管理机制,审计监督应坚持法人和事业单位的控制。

会议强调,会计师事务所作为资本市场的重要中介服务机构,需要营造健康的执业生态,提高执业质量和公信力,实现持续健康发展。一是优化监管生态,加强机构监管和业务监管,打击审计违法行为,提升审计监管科技水平。二是优化合作生态,充分发挥系统内外的合力,构建责任明确、分工明确、合作顺畅、协调有序、反应迅速的综合监管体系。三是优化文化生态,推动资本市场审计行业建立合作文化、诚实守信的底线文化、风险与质量并重的实践文化和尊重职业工匠的文化。第四,优化舆论监督生态,应进一步深化会计师事务所信息披露,引导市场主体合理选择会计师事务所,同时做好舆论引导和回应,发挥舆论监督作用。五是优化发展生态,提高上市公司质量,提高上市公司违法成本,引导各方支持和配合资本市场审计工作,营造良好的发展环境。最后,会议还对会计师事务所进行科学的董事会审计提出了要求。

各证券资格会计师事务所的主要合伙人、质量控制经理、财政部会计司、中国证监会相关部门、派出机构、沪深交易所相关负责同志、全国股份转让公司出席了会议。

(责任编辑:DF395)